개인사업자가 홈택스에서 전자세금계산서를 직접 발급하려면 전자서명이 필요합니다. 국세청은 사업자범용 공동인증서, 전자세금계산서용 공동인증서, ASP용 공동인증서 등을 사용할 수 있다고 안내하고 있습니다.
은행에서 발급하는 전자세금용 공동인증서는 전자세금계산서 업무에 특화된 인증서이며, 은행 인터넷뱅킹을 이용하기 위한 인증서와는 용도가 다릅니다.
📌 목차
1. 개인사업자에게 4,400원 인증서가 필요한 이유
2. 전자세금용 공동인증서란
3. 4,400원 인증서 발급 전 준비사항
4. 우리은행에서 4,400원 인증서 발급하기
5. 사업자번호가 등록되어 있지 않을 때
6. 발급한 인증서를 홈택스에서 사용하는 방법
7. 전자세금계산서 발급 순서
8. 4,400원 인증서와 범용 공동인증서 차이
9. 발급할 때 자주 놓치는 부분
10. 자주 묻는 질문
1. 개인사업자에게 4,400원 인증서가 필요한 이유
개인사업자로 사업을 하다 보면 거래처에 전자세금계산서를 직접 발급해야 하는 경우가 있습니다.
홈택스를 이용해 전자세금계산서를 발급하려면 거래 내용을 입력한 뒤 전자서명 절차를 거쳐야 합니다.
국세청은 전자세금계산서 발급을 위해 사업자범용 공동인증서, 전자세금계산서용 공동인증서, ASP용 공동인증서 등을 사용할 수 있다고 안내하고 있습니다.
이 가운데 전자세금계산서 업무만 주로 필요한 개인사업자라면 은행에서 판매하는 전자세금용 공동인증서를 선택할 수 있습니다.
대표적으로 우리은행과 KB국민은행은 전자세금용 공동인증서를 1년 4,400원에 안내하고 있습니다. 해당 금액은 부가가치세가 포함된 금액입니다.
2. 전자세금용 공동인증서란
전자세금용 공동인증서는 이름 그대로 전자세금계산서와 관련된 업무에 사용하는 인증서입니다.
우리은행은 전자세금용 공동인증서를 국세청 사이트와 전자세금계산서 관련 사이트에서 사용할 수 있는 전자세금계산서 전용 공동인증서로 안내하고 있습니다.
중요한 점은 일반 인터넷뱅킹용 인증서와 용도가 다르다는 것입니다.
전자세금용 공동인증서를 발급했다고 해서 이 인증서로 은행 계좌이체 등의 인터넷뱅킹 업무를 이용할 수 있는 것은 아닙니다.
전자세금용 공동인증서와 개인 범용 공동인증서는 이름에 '공동인증서'가 들어가지만 용도가 다릅니다. 전자세금계산서만 필요하다면 전자세금용을, 다양한 전자거래를 하나의 인증서로 이용해야 한다면 범용 인증서의 용도를 확인해야 합니다.
3. 4,400원 인증서 발급 전 준비사항
은행에서 전자세금용 공동인증서를 발급하기 전에는 사업자정보가 은행에 정상적으로 등록되어 있는지 확인하는 것이 좋습니다.
우리은행의 경우 개인사업자는 은행에 사업자번호가 등록되어 있어야 하고 인터넷뱅킹 가입이 필요하다고 안내하고 있습니다.
• 개인사업자 사업자등록번호
• 은행 인터넷뱅킹 가입 여부
• 본인 명의 실명확인증표
• 사업자등록증
• 공동인증서를 저장할 PC 또는 저장매체
• 인증서 비밀번호
이미 은행에 사업자번호가 등록되어 있다면 인터넷으로 바로 발급할 수 있는 경우가 있습니다. 반대로 사업자정보가 등록되어 있지 않다면 먼저 영업점에서 사업자정보를 등록해야 할 수 있습니다.
4. 우리은행에서 4,400원 인증서 발급하기
은행마다 화면 구성은 다를 수 있지만 기본적인 흐름은 비슷합니다.
우리은행 기준으로는 홈페이지에서 공동인증센터로 이동한 뒤 공동인증서 발급·재발급 메뉴에서 전자세금용 공동인증서를 선택합니다.
이후 본인확인과 보안절차를 진행하고 연간 4,400원의 발급수수료를 납부하면 인증서를 저장할 수 있습니다.
1. 은행 홈페이지 접속
2. 공동인증센터 이동
3. 공동인증서 발급·재발급 선택
4. 전자세금용 공동인증서 선택
5. 본인확인 및 보안절차 진행
6. 4,400원 수수료 결제
7. 인증서 비밀번호 설정
8. PC 또는 선택한 저장매체에 인증서 저장
발급이 완료되면 해당 인증서를 이용해 홈택스에서 전자세금계산서 관련 업무를 진행할 수 있습니다.
5. 사업자번호가 등록되어 있지 않을 때
개인사업자라고 해서 모든 은행에서 개인 인터넷뱅킹만으로 전자세금용 공동인증서를 바로 발급할 수 있는 것은 아닙니다.
예를 들어 우리은행은 개인사업자의 사업자번호가 사전에 등록되어 있어야 하며, 미등록 상태라면 영업점을 통해 사업장정보를 등록한 뒤 발급할 수 있다고 안내하고 있습니다.
영업점 방문이 필요한 경우에는 일반적으로 사업자등록증과 본인 실명확인증표 등을 준비해야 합니다.
전자세금용 공동인증서의 발급수수료와 기본적인 용도는 비슷하더라도 실제 발급 메뉴, 사업자정보 등록 방식, 필요한 준비서류는 은행에 따라 달라질 수 있습니다. 본인이 거래하는 은행의 최신 인증센터 안내를 확인하는 것이 가장 정확합니다.
6. 발급한 인증서를 홈택스에서 사용하는 방법
인증서 발급이 끝났다면 이제 홈택스에서 전자세금계산서 업무를 진행할 수 있습니다.
국세청은 홈택스에서 전자세금계산서를 발급할 때 전자서명을 위해 전자세금계산서용 공동인증서를 사용할 수 있다고 안내하고 있습니다.
홈택스에 접속한 뒤 사업자 계정으로 로그인하거나 개인사업자 대표의 개인 로그인 후 사업자로 전환한 다음 전자세금계산서 관련 메뉴로 이동하면 됩니다.
홈택스 접속
↓
로그인
↓
사업장 선택 또는 사업자 전환
↓
계산서·영수증·카드
↓
전자(세금)계산서 발급
↓
전자세금계산서 건별발급
현재 홈택스에는 전자세금계산서 건별발급, 수정발급, 반복발급, 복사발급 등의 메뉴가 제공되고 있습니다.
7. 전자세금계산서 발급 순서
전자세금계산서를 처음 발급한다면 거래처 정보를 정확하게 입력하는 것이 중요합니다.
일반적인 건별발급에서는 공급받는 사람의 사업자정보와 작성일자, 공급가액, 세액, 품목 등의 거래정보를 입력한 뒤 전자서명을 진행합니다.
홈택스를 통해 직접 발급하면 발급 즉시 국세청에 전송되므로 별도의 전송 절차가 필요하지 않습니다.
전자세금계산서를 홈택스에서 발급하면 발급 즉시 매입자에게 이메일로 발송되고 국세청에도 전송됩니다. 다른 전자세금계산서 발급 시스템을 이용하는 경우에는 발급일 다음 날까지 국세청에 전송해야 합니다.
따라서 거래처의 사업자등록번호나 이메일 주소를 입력할 때 한 번 더 확인하는 습관이 중요합니다.
8. 4,400원 인증서와 범용 공동인증서 차이
개인사업자가 인증서를 알아볼 때 가장 많이 헷갈리는 부분 중 하나입니다.
• 연간 4,400원인 상품이 있음
• 전자세금계산서 관련 업무에 사용
• 국세청 및 전자세금계산서 관련 사이트 이용 가능
• 일반 인터넷뱅킹 용도로 사용할 수 없음
• 다양한 전자거래에 사용할 수 있음
• 전자세금계산서 업무에도 사용할 수 있음
• 발급비용은 인증기관과 상품에 따라 다름
• 전자세금계산서만 필요한 경우와는 용도가 다름
우리은행의 현재 안내에서는 기업용 범용 공동인증서가 연 110,000원, 전자세금용 공동인증서가 연 4,400원으로 안내됩니다.
따라서 전자세금계산서 업무만을 위해 인증서를 찾는 경우에는 인증서의 용도를 먼저 확인하는 것이 좋습니다.
9. 발급할 때 자주 놓치는 부분
첫 번째는 인증서의 종류입니다.
일반 개인용 은행 인증서를 발급받았다고 해서 그것이 바로 전자세금계산서 발급용 인증서가 되는 것은 아닙니다. 발급 화면에서 전자세금용 또는 전자세금계산서용인지 확인해야 합니다.
두 번째는 사업자번호 등록 여부입니다.
은행에 개인사업자 정보가 제대로 등록되어 있지 않으면 인터넷에서 바로 발급되지 않을 수 있습니다.
세 번째는 인증서 저장 위치입니다.
발급 후 PC를 교체하거나 포맷하면 인증서를 다시 이용하지 못할 수 있으므로 필요한 경우 안전한 방법으로 백업해 두는 것이 좋습니다.
네 번째는 인증서 비밀번호입니다.
전자세금계산서를 발급할 때 인증서 비밀번호를 입력하게 되므로 본인이 기억하기 쉬우면서도 다른 사람이 쉽게 알아낼 수 없는 비밀번호를 사용하는 것이 좋습니다.
다섯 번째는 4,400원이 매번 내는 금액이 아니라는 점입니다.
은행에서 안내하는 전자세금용 공동인증서 4,400원은 일반적으로 1년 기준 발급수수료입니다.
자주 묻는 질문
Q1. 개인사업자도 4,400원 전자세금용 공동인증서를 발급할 수 있나요?
가능합니다. 은행별 발급 조건을 충족하면 개인사업자도 발급할 수 있습니다. 우리은행과 KB국민은행은 현재 개인사업자를 전자세금용 공동인증서 발급 대상에 포함하고 있습니다.
Q2. 4,400원 인증서로 홈택스에서 전자세금계산서를 발급할 수 있나요?
전자세금계산서용 공동인증서는 홈택스 전자세금계산서 발급에 사용할 수 있습니다. 국세청도 전자세금계산서 발급을 위해 전자세금계산서용 공동인증서를 사용할 수 있다고 안내하고 있습니다.
Q3. 전자세금용 공동인증서로 은행 이체도 할 수 있나요?
일반적으로 사용할 수 없습니다. 전자세금용 공동인증서는 전자세금계산서 등 세금 관련 업무를 위한 용도제한 인증서이므로 은행 인터넷뱅킹용으로는 사용할 수 없습니다.
Q4. 인증서 발급을 위해 꼭 은행에 방문해야 하나요?
은행과 현재 등록된 사업자정보에 따라 다릅니다. 사업자번호가 이미 등록된 경우 온라인에서 발급할 수 있는 은행이 있고, 등록되지 않은 경우 영업점 방문이 필요한 경우가 있습니다.
Q5. 전자세금계산서를 꼭 공동인증서로만 발급해야 하나요?
아닙니다. 국세청은 공동인증서 외에도 보안카드나 일부 생체인증 등을 이용한 발급 방법을 안내하고 있습니다. 손택스에서는 사업자용 간편인증을 통한 전자세금계산서 발급도 안내하고 있습니다.
마무리
개인사업자가 전자세금계산서를 직접 발급하려고 할 때 가장 먼저 확인해야 할 것은 어떤 인증서가 필요한지입니다.
현재 은행에서 안내하는 전자세금용 공동인증서 가운데에는 연간 4,400원에 이용할 수 있는 상품이 있으며, 전자세금계산서 발급과 국세청 관련 전자세금 업무에 사용할 수 있습니다.
우리은행의 경우 사업자번호가 등록된 개인사업자는 개인뱅킹 공동인증센터에서도 전자세금용 공동인증서를 발급할 수 있으며, 발급수수료는 1년 4,400원입니다.
발급한 인증서는 홈택스에서 사업자 로그인 또는 사업자 전환 후 전자(세금)계산서 발급 → 건별발급 메뉴를 통해 사용할 수 있습니다.
다만 은행마다 발급 방식과 사업자등록 절차가 다를 수 있으므로 발급하기 전에 본인이 이용하는 은행의 최신 인증센터 안내를 확인하는 것이 좋습니다.
또한 전자세금용 공동인증서는 은행 인터넷뱅킹용 인증서가 아니기 때문에 전자세금계산서 발급이 목적이라면 용도에 맞는 인증서를 선택하는 것이 중요합니다.
출처
국세청 – 전자세금계산서 발급방법 및 발급절차
국세청 – 전자세금계산서 발급의무 대상자
우리은행 – 전자세금용 공동인증서 안내
우리은행 – 공동인증서 발급·재발급 안내
KB국민은행 – 전자세금용 인증서 안내
국세청 홈택스 – 전자(세금)계산서 발급 메뉴
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